Vous envisagez de vous lancer en freelance dans le secteur de la banque et de l’assurance, mais vous hésitez entre portage salarial et création d’entreprise ? Ce choix est structurant : il influence directement vos revenus nets, votre protection sociale, votre fiscalité et votre charge administrative.
Le recours aux consultants indépendants progresse dans la banque-assurance, en particulier sur des expertises spécialisées (conformité, risques, data, actuariat, réglementation, IT). Toutefois, les modalités d’exercice varient fortement selon les métiers, les clients et le niveau de séniorité.
Ce guide a pour objectif de vous aider à arbitrer entre portage salarial, SASU, EURL et micro-entreprise, avec des repères chiffrés et une analyse spécifique au secteur financier, sans simplification abusive.
Panorama des statuts pour consultants banque-assurance
Quatre statuts sont principalement utilisés par les consultants indépendants du secteur :
Les quatre options principales
- Portage salarial : vous êtes salarié d’une société de portage qui facture vos clients
- SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) : société unipersonnelle avec dirigeant assimilé salarié
- EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) : société unipersonnelle avec dirigeant travailleur non salarié (TNS)
- Micro-entreprise : régime simplifié applicable sous conditions de chiffre d’affaires
Chaque option présente des avantages et des limites qu’il convient d’analyser à la lumière de votre situation personnelle et de vos missions.
Portage salarial : la sécurité du cadre salarié
Fonctionnement du portage salarial
Le portage salarial repose sur une relation tripartite :
- Le consultant porté : vous réalisez la mission
- La société de portage : votre employeur légal
- Le client final : l’entreprise bénéficiaire de la prestation
Vous négociez directement votre mission et votre TJM. La société de portage facture le client, encaisse le chiffre d’affaires, puis vous verse un salaire après déduction des cotisations sociales et des frais de gestion.
Avantages du portage salarial
-
Protection sociale du régime général Sécurité sociale, retraite de base et complémentaire (AGIRC-ARRCO), prévoyance, mutuelle collective.
-
Accès à l’assurance chômage, sous conditions En tant que salarié, vous pouvez ouvrir des droits à l’ARE si les conditions d’affiliation sont remplies et si la rupture du contrat est involontaire (fin de mission, CDD non renouvelé, rupture conventionnelle).
-
Gestion administrative déléguée Facturation, déclarations sociales, bulletins de paie et obligations légales sont prises en charge.
-
Flexibilité contractuelle Démarrage rapide, arrêt sans liquidation de structure, possibilité de missions successives ou discontinues.
Inconvénients du portage salarial
-
Frais de gestion Généralement compris entre 5 % et 10 % du chiffre d’affaires, selon la société de portage et les services inclus.
-
Coût social global élevé À titre indicatif, après charges sociales et frais de gestion, le salaire net représente souvent 45 % à 55 % du chiffre d’affaires, selon les paramètres individuels (frais remboursés, mutuelle, prévoyance, etc.).
-
Frais professionnels encadrés Les frais peuvent être remboursés dans le cadre des règles URSSAF (justificatifs, lien avec la mission, plafonds éventuels). Les politiques de remboursement varient selon les sociétés de portage.
-
Aucune optimisation par dividendes La rémunération est assimilée à un salaire imposé à l’impôt sur le revenu.
Pour quels profils ?
Le portage salarial est particulièrement adapté :
- aux premiers pas en freelance dans la banque-assurance,
- aux consultants freelance souhaitant sécuriser leurs revenus,
- aux profils en transition professionnelle,
- à ceux qui privilégient la simplicité administrative.
Freelance en société : SASU et EURL
Créer une société unipersonnelle permet de facturer directement vos clients et de structurer votre rémunération.
- SASU : rémunération du dirigeant assimilée à un salaire + dividendes possibles
- EURL : rémunération du gérant soumise au régime des travailleurs non salariés (TNS)
SASU vs EURL : différences clés
| Critère | SASU | EURL |
|---|---|---|
| Statut du dirigeant | Assimilé salarié | Travailleur non salarié |
| Régime social | Régime général (hors chômage) | SSI |
| Cotisations | Plus élevées | Plus faibles |
| Dividendes | Flat tax 30 % | Soumis à cotisations au-delà de certains seuils |
| Protection sociale | Plus complète | Plus limitée |
| Image auprès des clients | Très bonne | Très bonne |
Avantages communs aux sociétés
- Déduction réelle des charges professionnelles (matériel, formations, déplacements, logiciels)
- Structuration fiscale (arbitrage rémunération / dividendes)
- Crédibilité renforcée (Kbis, compte bancaire professionnel)
- Possibilité d’embauche et de développement
Inconvénients communs
- Gestion comptable et juridique (expert-comptable fortement recommandé)
- Absence d’assurance chômage liée au mandat social
- Formalités de création, de gestion et de fermeture
Pour quels profils ?
-
SASU : Consultants à revenus élevés, clients grands comptes, besoin de protection sociale élevée, logique patrimoniale.
-
EURL : Consultants expérimentés, activité stable, objectif de maximisation du revenu net, protection sociale secondaire.
Micro-entreprise : simplicité maximale, contraintes fortes
Fonctionnement
Vous exercez en nom propre, déclarez votre chiffre d’affaires et payez des cotisations sociales forfaitaires.
Avantages
- Création rapide et gratuite
- Déclarations simplifiées
- Cotisations sociales forfaitaires (25,6 % du CA pour activité libérale BNC non réglementée)
- Franchise en base de TVA sous seuils
Limites structurelles
-
Plafond de chiffre d’affaires : 77 700 € HT / an pour les prestations de services BNC
-
TVA : Franchise en base jusqu’à 37 500 €, seuil majoré 41 250 € Dépassement du seuil majoré → TVA immédiate
-
Aucune déduction des frais réels Abattement forfaitaire de 34 % (BNC)
-
Protection sociale limitée Régime SSI, pas d’assurance chômage, indemnités dépendantes du revenu déclaré
Illustration : plafond et TJM
TJM : 600 € Plafond : 77 700 € → Environ 129 jours facturables par an
Cela rend la micro-entreprise peu adaptée aux missions longues à temps plein en banque-assurance.
Pour quels profils ?
- Activité complémentaire à un CDI
- Missions ponctuelles (formation, audit, conférences)
- Démarrage temporaire avant création de société
- TJM modérés
Banque-assurance : points réglementaires à connaître
Certification AMF
La certification AMF atteste d’un niveau de connaissances requis pour certaines fonctions liées aux marchés financiers. Elle est nominative.
Elle ne signifie pas, à elle seule, qu’il faut créer une société agréée (PSI). L’obligation d’agrément dépend de la nature exacte des actes réalisés (services d’investissement réglementés ou simple conseil).
Assurance, ORIAS et ACPR
- Les intermédiaires en assurance doivent être immatriculés à l’ORIAS
- L’ACPR supervise, mais ne délivre pas d’agrément d’exercice
- Des exigences de capacité professionnelle et d’honorabilité s’appliquent selon les rôles
Certaines sociétés de portage refusent ces missions : vérification préalable indispensable.
Conclusion : comment choisir son statut ?
Arbre de décision simplifié
- Première mission freelance → Portage salarial
- Activité stable, TJM élevé → SASU
- Objectif net maximal, activité mature → EURL
- Activité ponctuelle complémentaire → Micro-entreprise
Point clé à retenir
Il n’existe pas de statut universellement optimal. Le bon choix dépend :
- de votre TJM,
- de la durée et nature des missions,
- de votre situation personnelle et patrimoniale,
- de votre tolérance au risque et à l’administratif.
Avertissement
"Cet article fournit des repères généraux. Les règles fiscales et sociales évoluent et les situations individuelles varient. Avant toute décision engageante, il est recommandé de réaliser une simulation personnalisée avec un expert-comptable et, le cas échéant, de vérifier les obligations réglementaires applicables à vos missions.
FAQ juridique – Freelance en banque et assurance
Quel est le meilleur statut juridique pour un freelance en banque-assurance ?
Il n'existe pas de "meilleur" statut universel. Le choix dépend principalement :
- du TJM,
- de la durée des missions (courtes vs longues),
- du besoin de protection sociale,
- de la situation personnelle (droits chômage, patrimoine, foyer fiscal),
- et de la nature réglementée ou non des missions.
En pratique :
- le portage salarial est souvent utilisé au démarrage,
- la SASU est privilégiée pour les activités stables et bien rémunérées,
- l'EURL est choisie pour maximiser le revenu net à long terme,
- la micro-entreprise est adaptée aux activités ponctuelles ou complémentaires.
Peut-on travailler en portage salarial dans la banque et l'assurance ?
Oui, le portage salarial est largement accepté dans la banque et l'assurance, y compris par de grands groupes.
Il est couramment utilisé pour des missions de :
- conformité (LCB-FT, contrôle interne),
- gestion des risques,
- data, IT, transformation,
- actuariat, finance de marché (hors actes réglementés).
En revanche, certaines missions réglementées (intermédiation, distribution, conseil en investissement au sens strict) peuvent être refusées par les sociétés de portage.
Le portage salarial donne-t-il droit au chômage ?
Oui, sous conditions, car le consultant porté est salarié.
Pour ouvrir des droits à l'ARE :
- il faut justifier d'au moins 130 jours travaillés ou 910 heures,
- la rupture du contrat doit être involontaire (fin de mission, CDD non renouvelé, rupture conventionnelle),
- l'inscription à France Travail doit intervenir dans les délais.
👉 La durée maximale d'indemnisation est de 24 mois, portée à 36 mois pour les personnes de 55 ans et plus.
Un dirigeant de SASU ou d'EURL a-t-il droit au chômage ?
En principe, non.
Les dirigeants de SASU et d'EURL ne cotisent pas à l'assurance chômage au titre de leur mandat social.
Ils peuvent toutefois :
- percevoir des droits ARE acquis antérieurement, sous conditions,
- être éligibles, dans certains cas, à l'ATI (Allocation des Travailleurs Indépendants), dispositif très encadré et limité.
Quelle est la différence entre SASU et EURL pour un consultant freelance ?
La différence principale concerne le régime social du dirigeant.
- En SASU, le président est assimilé salarié (régime général, hors chômage).
- En EURL, le gérant est travailleur non salarié (TNS), affilié à la SSI.
La SASU offre une meilleure protection sociale, mais avec des cotisations plus élevées. L'EURL permet généralement une meilleure optimisation du revenu net, au prix d'une protection sociale plus limitée.
Les dividendes sont-ils imposés de la même façon en SASU et en EURL ?
Non.
- En SASU, les dividendes sont soumis par défaut à la flat tax (PFU) de 30 %.
- En EURL à l'IS, la part des dividendes dépassant 10 % du capital social + apports est soumise aux cotisations sociales TNS, ce qui peut en réduire l'intérêt.
Le choix dépend donc de la stratégie de rémunération globale.
La micro-entreprise est-elle adaptée aux missions longues en banque-assurance ?
Généralement, non.
Le plafond annuel de chiffre d'affaires pour les prestations de services est de 77 700 €. Avec un TJM courant en banque-assurance (500–700 €), ce plafond est rapidement atteint.
La micro-entreprise est plus adaptée :
- aux activités complémentaires,
- aux missions ponctuelles,
- aux phases de test avant création de société.
Peut-on facturer sans TVA en micro-entreprise ?
Oui, tant que les seuils de franchise en base de TVA sont respectés.
- Seuil normal : 37 500 €
- Seuil majoré : 41 250 €
⚠️ Le dépassement du seuil majoré entraîne une application immédiate de la TVA.
Faut-il une certification AMF pour travailler comme consultant freelance ?
Cela dépend de la nature exacte des missions.
La certification AMF atteste d'un niveau de connaissances requis pour certaines fonctions liées aux marchés financiers. Elle est nominative (liée à la personne).
👉 Elle n'implique pas automatiquement :
- de créer une société agréée,
- ni d'être prestataire de services d'investissement (PSI).
Les obligations varient selon que la mission constitue ou non un service réglementé.
L'ACPR délivre-t-elle un agrément aux consultants ou freelances ?
Non.
L'ACPR ne délivre pas d'agrément d'exercice aux intermédiaires en assurance ou en banque. Elle assure un rôle de supervision.
Les intermédiaires doivent être :
- immatriculés à l'ORIAS,
- et respecter les conditions de capacité professionnelle et d'honorabilité.
Une société de portage peut-elle remplacer l'ORIAS ou la capacité professionnelle ?
Non.
L'immatriculation ORIAS d'une société de portage ne remplace pas les obligations individuelles applicables aux personnes exerçant effectivement certaines activités réglementées.
Il est indispensable de vérifier :
- la nature exacte de la mission,
- les exigences réglementaires applicables,
- la politique de la société de portage avant signature.
Peut-on passer du portage salarial à une SASU ou une EURL ?
Oui, c'est fréquent.
Le scénario le plus simple consiste à :
- terminer la mission en portage,
- créer la société,
- signer une nouvelle mission sous le nouveau statut.
Un changement en cours de mission est possible, mais nécessite l'accord du client et de la société de portage.
Combien coûte la création ou la fermeture d'une société ?
À titre indicatif :
- Création : quelques centaines d'euros (hors accompagnement)
- Fermeture / liquidation amiable : souvent entre 700 € et 1 500 €, selon la situation et l'accompagnement comptable
Les coûts varient selon la complexité du dossier.
Faut-il consulter un expert-comptable avant de choisir son statut ?
Oui, fortement recommandé.
Un arbitrage pertinent nécessite :
- une simulation personnalisée (TJM, charges, impôt),
- une analyse de la situation personnelle,
- et, le cas échéant, une validation réglementaire.
Ressources complémentaires
Pour approfondir votre réflexion :
- Grille TJM 2026 : Tarifs des Consultants Banque & Assurance : Benchmark détaillé par spécialité
- Top 10 des Métiers Bancassurance 2026 : Salaires, compétences, perspectives
- Guide Trouver Mission Freelance Banque 2026 : Stratégies de prospection
Sources officielles
Cet article a été rédigé et vérifié en s'appuyant sur les sources institutionnelles suivantes :
🔹 Fiscalité & statuts
- impots.gouv.fr – Régimes fiscaux, PFU (flat tax 30 %), IR, IS, micro-BNC
- service-public.fr – Plafonds micro-entreprise, franchise en base de TVA, règles de sortie du régime
- urssaf.fr – Taux de cotisations (micro, TNS), frais professionnels, portage salarial
🔹 Protection sociale & chômage
- Unédic.org – Conditions d'ouverture des droits ARE, durée d'indemnisation, mandataires sociaux
- France Travail (ex Pôle emploi) – Affiliation, rupture involontaire, calcul ARE
- Ameli.fr – Indemnités journalières indépendants (SSI)
🔹 Réglementation banque & assurance
- Autorité des Marchés Financiers (AMF) – Certification AMF, périmètre, caractère nominatif
- ACPR – Banque de France – Supervision bancaire et assurantielle (⚠️ pas d'agrément pour les intermédiaires)
- ORIAS.fr (FAQ officielle) – Immatriculation, capacité professionnelle, intermédiaires en assurance / banque
🔹 Droit du travail & portage salarial
- Code du travail – Articles L1254-1 et suivants
- URSSAF & Ministère du Travail – Cadre légal du portage salarial, frais, statut salarié porté
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Ressources complémentaires
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- Guide Trouver Mission freelance Banque 2026 : Stratégies de prospection
Outils et simulateurs
- Simulateur portage salarial (Partenaire Surly) : konectiv.fr/simulateur
- Site officiel Konectiv : konectiv.fr
- Création SASU en ligne : legalstart.fr, shine.fr
Organismes utiles
- FEPS (Fédération Entreprises portage salarial) : syndicatportagesalarial.fr
- URSSAF (auto-entrepreneur, TNS) : autoentrepreneur.urssaf.fr
- INPI Guichet Unique : formalites.entreprises.gouv.fr
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Mis à jour le 23 janvier 2026